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• 1、企业分红要交企业所得税吗
• 2、无需缴纳8%-25%企业所得税，利润分红20%？只交1%个税

1、企业分红要交企业所得税吗

企业分红需要缴纳企业所得税吗?

企业受到所投资项目的分红收益时从性质上来说是属于企业所得税的应税收入。而《企业所得税法实施条例》规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利点那个权益性投资收益为免税收入。也就意味着企业获得被投资方的分红收益是可以享受免税的，不需要缴纳企业所得税。

2、无需缴纳8%-25%企业所得税，利润分红20%？只交1%个税

无需缴纳8%-25%企业所得税，利润分红20%？只交1%个税

　　众所周知企业在经营和发展中，承受着沉重的税负，其中中小企业承担了我国近70%的就业，是为国家解决就业率的重要基石，调节贫富差距的有力润滑剂。但是挣钱难，花钱易! 税费成本、人工成本、办公成本、场地成本等等，每一项都是实实在在的资金支出，都是税务负担。那么企业面临着哪些税负难题?

　　1. 增值税开票品目不同，费率不同，开错发票将会影响企业成本。

　　企业在开具增值税专用发票时，如果开错品目就会产生不同税率，本来可以开6%的项目，如果开错为13%，那么成本就会上升7个点。如果量大，企业就会造成巨额损失。

　　2. 一般纳税人面临较高的税负

　　增值税达13%，企业所得税25%，股东需承担20%所得税压力，因为行业竞争压力大，企业不得不去承担一般纳税人的增值税专用发票，因为13个点的抵扣额，比3个点的竞争力更强，企业的成本就更低，一般纳税人的货品就更有竞争优势。

　　3.按月申报产生相比按季度申报增值税更多

　　因为小规模纳税人可享受季度申报，获得小规模免征增值税优惠，相比之下一般纳税人在增值税上的税负就更大。

　　以上难题是企业经营者需要考虑的问题，也是国家和整个社会需要关注的问题。所以一直以来，国家方面也在实施各种减税降费的措施以帮助中小企业更好地发展。 但是尽管如此，我国目前的税负仍然很重，企业层面征收8%-25%的高额企业所得税，利润分红20%高额个税，实际最后拿到手里的钱真的没多少!那么，还有没有更合理的节税方式呢?

　　目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展，通过入驻重庆、上海、江苏、江西、湖北、青海等园区成立新公司或者分公司，享受税收洼地的优惠政策。

　　公司股东可以在园区内设立自己的个人独资企业，通过业务模式的转换，改变自身的收入方式，以给企业提供服务的形式，将每年得到的股东分红转换为个人独资企业的业务收入，通过在园区内享受核定征收的优惠政策，达到有效的节税目的。

　　无需缴纳8%-25%企业所得税，利润分红20%？只交1%个税

　　个人独资企业(小规模/一般纳税人)

　　在经济开发区成立个人独资企业以后，通过个人独资企业开展业务，就可以享受当地的核定征收，小规模纳税人入驻上海、湖北园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税

　　核定后0.5%-2.1%,而针对一般纳税人也可以通过入驻上海园区申请核定征收，核定后个人生产经营所得税在0.5%--3.1%左右。

　　以小规模纳税人为例，企业增值税：3%(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率)，不缴纳企业所得税，个人所得税核定征收0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)。总体税负最高不会超过5.18%，极大地降低了企业的整体税负。

　　节税案例

　　黄总与两个朋友一起创业开设了一家有限公司，公司年利润1350万，到了年底需要按比例进行分红，本来按比例他们的分红情况如下，黄总分红500万，其余两个朋友分得400万和450万。

　　在正常纳税后：

　　企业所得税：337.5万

　　按照投资比例分红，黄总约375万，其余两个朋友分得约300万和337.5万。

　　黄总缴纳约75万元分红个税，另外两个朋友缴纳约60万和67.5万的分红个税，总计缴纳约202.5万分红个税。

　　面对近40%的高额所得税，公司应该如何进行税收筹划?

　　筹划方式：利用个人独资/合伙企业的形式，进行筹划

　　在园区内设立三家服务类型的小规模个人独资企业，通过业务分流的模式，将原公司的利润转变为个独的收入，对股东分红进行筹划。

　　企业所得税：0(无需缴纳)

　　个人生产经营所得税核定征收：

　　A个独：约10.5万元

　　B个独：约7.6万元

　　C个独：约9万

　　合计所得税约为27万

　　完税后可直接提现，无需再次缴纳20%分红个税

　　总体节税约175.5万，节税效果高达87%

　　除此之外，还有有限公司税收优惠政策，主要针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策：

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

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