北京北陆药业股份有限公司财务报表（2022年前三季度净利润5523.46万元）

北陆药业(300016)10月27日披露2022年第三季度报告。2022年前三季度，公司实现营业总收入5.57亿元，同比下降18.14%;归母净利润5523.46万元，同比下降57.43%;扣非净利润2230.92万元，同比下降79.54%;经营活动产生的现金流量净额为9487.65万元，同比下降37.64%;报告期内，北陆药业基本每股收益为0.1126元，加权平均净资产收益率为3.02%。

报告期内，公司合计非经常性损益为3292.54万元，其中交易性金融资产公允价值变动损益及投资收益为2145.41万元。

根据三季报，公司第三季度实现营业总收入2.06亿元，同比增长41.55%，环比增长23.13%;归母净利润1523.11万元，同比增长14.82%，环比增长1957.94%;扣非净利润579.84万元，同比增长339.18%，环比增长133.93%。

2022年前三季度，公司毛利率为58.85%，同比下降5.84个百分点;净利率为7.57%，较上年同期下降10.36个百分点。从单季度指标来看，2022年第三季度公司毛利率为57.90%，同比下降11.60个百分点，环比下降0.58个百分点;净利率为3.81%，较上年同期下降4.97个百分点，较上一季度上升4.07个百分点。

2022年第三季度，公司净资产收益率为0.83%，同比上升0.11个百分点，环比上升0.79个百分点。

2022年前三季度，公司经营活动现金流净额为9487.65万元，同比下降37.64%，主要系本期销售规模下降所致;筹资活动现金流净额-1.43亿元，同比减少3179.26万元，主要系本期支付海昌药业股权收购款所致;投资活动现金流净额-4.60亿元，上年同期为-5.12亿元，主要系本期购置长期资产支付的现金减少所致。

2022年前三季度，公司营业收入现金比为127.70%，净现比为171.77%。

2022年前三季度，公司期间费用为3.07亿元，较上年同期减少1312.39万元;但期间费用率为55.02%，较上年同期上升8.05个百分点。其中，销售费用同比下降30.29%，管理费用同比增长19.13%，研发费用同比增长100.45%，财务费用同比增长40.07%。

资产重大变化方面，截至2022年三季度末，公司货币资金较上年末减少57.23%，占公司总资产比重下降17.24个百分点;存货较上年末增加15.39%，占公司总资产比重上升1.63个百分点;在建工程较上年末增加80.82%，占公司总资产比重上升1.46个百分点;应收账款较上年末减少22.88%，占公司总资产比重下降0.95个百分点。

负债重大变化方面，截至2022年三季度末，公司应付债券较上年末增加6.68%，占公司总资产比重上升1.34个百分点;短期借款较上年末增加32.53%，占公司总资产比重上升1.00个百分点;应付账款较上年末减少31.67%，占公司总资产比重下降0.78个百分点;一年内到期的非流动负债较上年末增加24.30%，占公司总资产比重上升0.20个百分点。

偿债能力方面，公司2022年三季度末资产负债率为30.01%，相比上年末增加1.82个百分点;有息资产负债率为22.47%，相比上年末增加2.63个百分点。

三季报显示，2022年三季度末的公司十大流通股东中，持股最多的为王代雪，占比21.86%。十大流通股东名单相比2022年二季度末维持不变。在具体持股比例上，王代雪、重庆三峡油漆股份有限公司、华润渝康资产管理有限公司、闫守礼、洪薇、王素伟、燕发旺、深圳前海汇富雪球基金管理有限公司-汇富雪球医药医疗大健康一号基金、陈峰持股有所上升，段贤柱持股有所下降。

筹码集中度方面，截至2022年三季度末，公司股东总户数为2.9万户，较二季度末下降了1518户，降幅4.97%;户均持股市值由二季度末的12.21万元下降至10.89万元，降幅为10.81%。