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1、拨备覆盖率
自从国际金融危机发生后，各国对银行等金融机构的监管渐渐加强，其中拨备覆盖率作为抗风险的一大指标，也受到了各方面的关注。那么拨备覆盖率代表什么含义？拨备覆盖率高好还是低好？今天我们就这部分内容一起聊一聊吧。
1、拨备覆盖率代表什么含义？
拨备覆盖率即呆、坏账准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收账款坏账准备金的提取比率为9%。
拨备覆盖率是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行谨慎性考虑防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。
2、拨备覆盖率高好还是低好？
拨备覆盖比率作为衡量一企业的业绩指标之一，一般情况下，拨备覆盖比率越高说明抵御风险的能力越强，当银行出现坏账时，有足够的资金用来抵御风险的冲击。但是拨备覆盖比率越高越好吗？
其实不一定，任何事情都有两面性，拨备率的高低应适合风险程度，拨备覆盖比率过低会导致拨备金提供不足，利润虚增；但同时也不能过高，否则会造成拨备金多余，资金流动性减弱，资金无法充分利用，损失利润，使利润降低的情况。
所以，保证拨备覆盖比率处在正常的区间，一方面可以具有抵御风险的能力，另一方面，满足资金流动性，保证预期收益才是最好的选择。
2、重磅｜一行一策、银监会大幅下调拨备红线：拨备覆盖率最低120%，拨贷比最低1.5%
3月6日下午，第一财经记者从地方银监局获悉，银监会于2月28日印发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发[2018]7号）（下称《通知》），调整商业银行贷款损失准备监管要求。目前地方银监局已经收到上述通知。
《通知》的调整内容包括，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。各级监管部门在上述调整区间范围内，按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款损失准备监管要求。
《通知》解释称，所谓“同质同类”是指，各机构监管部门原则上应制定相应类别机构的差异化实施细则并及时印发实施。而“一行一策”则是指，各机构监管部门和银监局按照本通知和实施细则，进一步明确单家银行的贷款损失准备监管要求。
根据早前的银监会《商业银行贷款损失准备管理办法》，正式引入贷款拨备率和拨备覆盖率指标。贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率标准为150%，这两项中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。这项管理办法要求系统重要性银行于2013年底达标，非系统重要性银行则放宽期限至2018年底达标。
与之相比可以看到，此次《通知》下发后，银监会拨备覆盖率及拨贷比监管“红线”将整体下调。
事实上，从2016年上半年起，便有个别银行率先打破拨备覆盖率、贷款拨备率的“红线”。例如，工商银行2016年上半年拨备覆盖率降至143.02%，贷款拨备率为2.21%。彼时，该行董事长易会满在业绩发布会上对于拨备覆盖率、贷款拨备率低于银监会监管“红线”做出正面回应：“工商银行这种处理方式，也得到监管部门理解。”
业内人士分析认为，拨备覆盖率及贷款拨备率监管“红线”整体下调后将释放大量银行利润。同样以工商银行为例，2017年上半年该行实现拨备前利润2578亿元，比上年同期增长7.7%。在计提610亿元拨备后，实现净利润1537亿元，仅比上年同期增长2%。
金融监管研究院分析师刘诚燃解读认为，“同质同类”意味着，考虑到机构规模，比如跨省级区域经营、资产规模较大的城商行和地级市城商行就不具有同质性。而“一行一策”实际相当于每家银行都有一个专门的贷款损失准备监管要求，以体现出差异化监管。
此外，《通知》指出，对下调贷款损失准备监管要求且实际拨备覆盖率低于150%或贷款拨备率低于2.5%的商业银行，各级监管部门应督促其加大不良贷款处置力度，当年处置的不良贷款总额同比不得减少。因少计提贷款损失准备增加的利润不得用于发放奖金，不得增加分红，确保因少计提贷款损失准备增加的利润留存在银行，保持银行损失吸收能力基本稳定。在其他因素不变的情况下，不能将少计提贷款损失准备而节约的支出用于降低信贷成本率。
截至3月6日收盘，建行、农行、工行、招行小幅下跌，其余22只A股上市银行股集体飘红。
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