关于【股票分红要交税吗】:股票分红是否要交税?,今天犇犇小编给您分享一下,如果对您有所帮助别忘了关注本站哦。
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- 1、股票分红要交税吗
- 2、股东分红,怎么样能不交税?
1、股票分红要交税吗
股票是那么多中理财产品中收益比较高的,而我现在也在投资股票。我是第一次买有分红的股票,因为股票收入超过一定额度是要交税的,那股票分红是否要交税?
1、以现金的形式发放,称为分红利。分红的现金是从公司净利润中提取的,因此需要缴税。比如说:某公司的分红方案为10派2(含税),即每10股,就派发2元(含税)的现金红利,因此需要缴税。
2、送股。又叫送红股,是将公司利润转化为股本,也属于利润分配的一种,因此需要缴税。
以上两种方式缴税比例为:持有1个月以内收取20%的个人所得税;持有期限在1个月以上一年以下收取10%的个人所得税;持有1年以上免税所得税。
3、转增股。转增股是公司资本公积或盈余公积转增成股本,因此不需要缴税。
股份分红分为送红股和转股,转股不需要交税,而送红股和现金分红纳税规则一样,在持股小于一年的情况下,也是需要纳税的,超过一年就不需要了。需要注意的是,计税基础是派发红股时的股票票面金额,而非卖出时的。
分红可以分为现金分红和股份分红(送红股、转股)两种形式,前者显示为“10派n元”,即你每持有10股就派n元的现金;后者中,送红股显示为“10送n股”,即你每持有10股会送你n股股票,转股显示为“10转n股”,即你每持有10股会转增n股股票。
股东对于收到的分红是否要纳税,则要看股东是法人股东还是个人股东,两者会有所区别。对于个人股东而言,利息、股息、红利所得均在个人所得税的征收范围之内。对于法人股东而言,分红原则上是不需要缴税的。
2、股东分红,怎么样能不交税?
一、股东分红的4种节税方式
1.不分红
没有买卖就没有伤害,不分红就不用缴分红个税。
直接用原来打算分红的一部分钱给股东买东西,这是一种途径。
当然,也不是什么东西都能买,
买车,买手机,买电脑,跟公司经营有一定关联的东西是可以买的。
但是,买包买表买教辅培训服务,基本属于个人消费的就不太合适了。
跟经营相关,买的东西还可以在公司名下抵扣增值税和企业所得税等。
但是这个方面也有一个缺点,那就是如果公司亏损这些资产就可能被拿去抵债。
2.从企业形式入手
个人独资企业是免缴企业所得税的,个人所得税再依法走核定征收,征收率非常低。
该类操作本来有两类路径。
一是直接用个独去承接业务,但缺点是规模不能太大,超过小规模纳税人规模就享受不了核定征收了,何况核定征收本身也在收紧。
二是用个人独资企业给公司开票,公司把分红打给个独。
现在网路上还有不少人在说这回事,但实际上在财政部税务总局发布的《关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告》一文中已经堵死了涉及股权投资的核定征收路径。
这里也提醒大家,关于这个路径,无论说得再怎么天花乱坠,也要谨慎谨慎再谨慎。
3.发工资、奖金、福利等
发工资、奖金、福利是可以在企业所得税前扣除的,可以降低总体税负。
年终奖可以利用目前还在的单独计税方式。
工资虽然是七级超额累进,但是其有一个5000的“起征点”,还有七项附加扣除,每多一项基本能多一千抵扣空间。
这个方法的缺点是可操作的金额比较小,并且还涉及社保以及个税的汇算清缴问题。
4.利用股权结构
用企业做股东来设立公司,之前提及居民企业之间的税后利润分红是免企业所得税的。
将公司的分红打到自己所控股的“财务公司”中,就可以更灵活地进行操作。
举个例子,老王和朋友一同经营一家有限责任公司,
假设两人占比均为50%,本年度准备分红100万,
那么,老王作为自然人,其分得的50万则需要缴20%,也就是10万的分红个税。
而如果老王不是自己持股而是通过其控股的“财务公司”(为居民企业),这时由于居民企业之间的税后利润分红是免企业所得税的,原先作为个人要缴的20%的分红个税就可以留在“财务公司”这一主体中。
50万分红全部留在该主体中后,随后的再投资等操作也会更加灵活了。
但这个方法有个问题,那就是其更适合用于进行再投资,如果不进行再投资,这么一步操作的意义也就没那么灵活了。
这四种方法里,第三种最安全,第四种适合大额。
当然在实务中,当然是各种方式组合运用能起到最满意的效果。
降低税负是大家普遍都有的目标,但这里要说一点:但是如果试图绕开合法途径,钻空子来手动“免税”,待空子被发现的时候就只能瑟瑟发抖了。
在共同富裕的主旋律中,对正经做生意、为GJ创造GDP和就业的企业来说,一定会有更多的税收优惠和政策扶持。把专业的事情交给专业的人,专心做业务,情况一定会越来越好。
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